שלום לכולם, פתחתי עסק למחשבים, עסק פטור מע"מ, כלומר קטן, אני עובד מהבית ורץ בין הלקוחות.
הייתי במע"מ, מס הכנסה,וביטוח לאומי,
קניתי ספר תקבולים באופיס דיפו,הזמנתי קבלות עם שמי ושם העסק והתחלתי לעבוד.
איך אני מטפל בניירת? מה אני עושה מאילך? מהאני רושם בספר תקבולים.
תודה

המלצתי הראשונה אליך, גש ליועץ מס, הוא יסביר לך את הדברים, הפגישה לבטח תעלה מאה שקל או אולי אפילו בחינם...

כל עצה שתקבל פה היא באותה הרמה, אבל את הליווי הצמוד תוכל לקבל מיועץ מס(או רואה חשבון לחלופין, רק שרו"ח יותר יקר...)

תשבוה מצוינת...

אם הייתי רוצה לפנות ליועץ מס, לא הייתי פונה לפורום

אז אם כך, זוהי תשובתי...

בספר התקבולים תרשום את כל מה שאתה מקבל, וכמו כן אתה צריך להנפיק חשבונית מס על כל עסקה שאתה עושה. כל תיעוד של הכנסה והוצאה(חשבוניות מס, קבלות של דברים שהוצאת עליהם כסף וכד') אתה חייב לשמור ולסדר את הכל בתיקיות לפי חודשים.
למיטב ידיעתי עסק פטור/זעיר כמו שלך לא אמור להכניס יותר מ40,000 שקל בשנה(כל מדרגת הכנסה מעבר לזה, זה כבר צריך להיות עוסק מורשה), אבל איני יודע אם מדובר בהכנסה/רווח תפעולי/רווח נטו.
עסק מסוג זה אינך מקבל החזרי מע"מ או החזרי מס הכנסה, כמו שאינך משלם מקדמות למע"מ ולמס הכנסה, ולכן עניין ניהול הניירות לא אמור להיות מסובך מידי. כמו כן כל סוף שנה יש להכין דוח שנתי ולהגיש אותו למס הכנסה ולמע"מ על מנת שאילו יוכלו לבדוק ולהתאים את הדיווחים שדיווחת לרישומים אצלהם ולראות שהכל פיקס! המלצתי אליך היא שלגבי הדו"ח השנתי, שכרגע אין לך מה לחשוש לגביו, תתיעץ עם יועץ מס, שהוא יכין לך אותו.

1. על כל תקבול הפק קבלה (בשום פנים ואופן, לא חשבונית מס)
2. בספר תקבולים תשלומים רושמים את כל ההכנסות וההוצאות הקשורות לעסק, לפי סדר כרונולי של תאריכים. מומלץ לפתוח ספר תקבולים/תשלומים חדש מדי שנה (אם כי החוק לא מחייב זאת)
3. בתום כל שנה קלנדרית תצטרך לדווח למע"מ על מחזור עסקאותיך (הכנסותיך - ללא קשר להוצאות)
4. אחת לשנה תצטרך להגיש דוח למס הכנסה - מומלץ להיעזר ברואה חשבון.
5. בשנה הראשונה, ובהמשך אחת למספר שנים תצטרך להגיש למס הכנסה הצהרת הון.
6. מס הכנסה ישלח לך פנקס מקדמות ועליך לשלם מקדמות אחת לחודשיים.
7. ביטוח לאומי ישלח לך פנקס מקדמות אותן תצטרך לשלם אחת לחודש
8. בשל היותך עוסק פטור ממע"מ לא תצטרך לשלם מע"מ ולא תוכל לקבל החזרים ממע"מ.

אני חושב שאין צורך בתשלומי מקדמה למס הכנסה בעסק פטור... אני לא בטוח לגבי זה.

בקשר למקדמות, ככל הנראה אני לא אשלם, יהיה לי פטור במס הכנסה,
עכשיו בקשר לתשלומים,
א.קודם כל אני מדגיש שאני משתמש באותו חשבון בנק גם לפרטי וגם לעסקי.
ב.נגיד וקניתי חומרים באשראי ב 3000 ומכרתי לאיזה בחור ב 4000 שח, אני מוציא קבלה לבחור שהוא קנה ממני סחורה ב 4000 אבל הרווח שלי פה רק 1000 ש"ח, ואני צריך באותו החודש להוציא מקדמה על פי האחוז שנקבע לי, איך הסכום מתקזז אחרי זה?? הרי כאילו הרווחתי רק 1000
ג.אסור לי לעבור 46000 לשנה אז לסכום הזה אני פטור ממס, האם זה בהכנסה או ברווח(שוב אני חוזר ל סכומים שלמעלה) כלומר האם ה 46000 מדבר על הרווח עצמו או על ההכנסה דוגמא אם קניתי חומר ב 46000 בשנה ומכרתי אותו ב 50000 הרי הרווח שלי פה סה"כ 4000 אז אני מחוייב למס?
ד.קניתי סחורה ב 5000 אלף ש"ח אני מחויב לשמור את הקבלה וגם לרשום בספר תקבולים שקניתי סחורה ב 5000?
ה.בספר תקבולים יש טבלה ויש בה את הדברים הבאים:
1.מס חשבונית מע"מ(אני לא ממלא את זה אני פטור)
2.מע"מ(כנ"ל)
3.תקבולים- הכנססות עסקיות (מה זה??)
4.תשלומים 1(הוצאות עיסקיות) מה זה ??
5.תשלומים 2(הוצאות שונות) מה זה???
6.מע"מ (שוב אני לא משלם)

עכשיו כל זה מסודר בטבלה(מי שראה פעם ספר תקבולים יודע על מה אני מדבר)
מה ממלאים שם ובאיזה סעיף
תודה רבה.

ההחלטה האם לשלם מקדמות או לא, אינה שלך אלא של מס הכנסה.
אם קבעו לך מקדמות ולדעתך הן בשיעור גבוה מדי - זכותך לערער.
אם יש לך מייצג במס הכנסה (רואה חשבון, יועץ מס או עורך דין) הוא יוכל לבטל אותן ללא צורך בבקשה ובתחנונים.

סכום העסקאות השנתי המכסימלי לעוסק פטור לשנת 2007 הוא 65,721 ש"ח. עוסק פטור שעבר מחזור זה צריך לדווח על כך מייד והוא הופך ל"עוסק מורשה" מהמועד בו הוא עבר את התיקרה (לא רטרואקטיבית מתחילת השנה).
"עסקאות" = הכנסות (לא רווח).

"עוסק פטור" זה הגדרה של מע"מ. מקדמות זו דרישה של מס הכנסה
אין קשר בין השניים.

המס הסופי שלך הוא רק על הרווח. המקדמות הן רק מנגנון לאומדן ולתשלום מס בזמן אמת ע"פ הערכה.
שיעור המקדמות אמור לקחת בחשבון גם את ההוצאות.
אכן יש בעיה לעסק חדש בנושא - ולכן רצוי להיעזר במייצג שיעשה את החישובים הנדרשים ויקבע אחוז מקדמות סביר.

בספר תקבולים ותשלומים, בשל היותך עוסק פטור, עליך למלא רק שני טורים "הכנסות עסקיות" ו"הוצאות עסקיות". רשום סכומי הוצאות מלאים (כולל מע"מ). אין צורך להפריד את המע"מ.

עליך לשמור את כל האסמכתאות של ההכנסות וההוצאות.
מכיוון שאתה עוסק בסחורה - עליך גם לבצע ספירת מלאי בסוף שנה.

אם כבר פניתה ליועצי מס או רואי חשבון ודאי מצאת שתעריף שירותם נע בין 150 - 300 ש"ח שהוא תעריף השווה לשכר יומי של משתכר ממוצע , חשוב על הטורח והזמן שתצטרך להשקיע בניהול הספרים כהלכה, כמו כן חשוב על ההתמודדות מול רשויות המס.
על כן נצל את הזמן בהרחבת קהל לקוחותך, בשיפור שירות ובזמן איכות.
נכתב ע"י מנהל bool4u.co.il "שירות הלקוחות של העסקים בישראל"