איך זה יכול להיות שחברה עם רווחים ועם תזרים מזומנים שלילי?
למשל רווח לרבעון זה: 7,139.00
תזרים מזומנים: 4,356-

מצטרף לשאלה

טכנאי מחשבים
http://www.fixnow.co.il

לא רק שזה אפשרי זה אפילו מצב שקורה מעת לעת. הרווח החשבונאי הוא תוצאה של סיכום חשבוניות, המבטאות חיוב לקוחות, פחות חשבוניות מספקים (וקיזוז כמה ענינים נוספים כמו משכורות ומימון).עכשיו תחשבו על מצב בו החברה שלנו עובדת עם לקוחות גדולים וספקים גדולים. הלקוחות שלנו מקבלים תנאי שוטף של פלוס 60, כי הם גדולים. והספקים שלנו? הם נותנים אשראי של 28 יום בלבד, כי הם גדולים. מה נוצר? חברה ריווחית עם מינוס בבנק.

יעקב בן שאול

צורת הדיווח של הדוחות הינה על בסיס מצטבר , זאת אומרת שההכרה בהכנסה והוצאה של העסק היא לא בהכרח על בסיס המזומן שהוא שילם / קיבל .

דוגמא : עסק יכול לשלם מראש ביטוח לשנתיים , אבל הדוח רווח והפסד שלו אמורים להופיע רק הוצאות שנוצרו במהלך השנה - כלומר נראה שם רק חצי מההוצאה ..

או למשל עסק שמכיר בהכנסה באותה צורה , יכול לסיים פרוייקט בשנה 2001 ולרשום הכנסה בגינו בדוחות של שנת 2001 אבל את המזומן הוא יראה רק בשנה הבאה .

דוגמא שבן שאול נתן מתייחסת לספקים ולקוחות ... מצד אחד אני רושם הוצאה שקרתה השנה ומשלם עליה באותה השנה אבל מצד שני הלקוחות שלי לא משלמים לי במזומן באותה שנה - וככה נוצר מצב שאני רושם רווח חשבונאי גדול אבל בפועל מבחינת מזומן - שילמתי ולא קיבלתי כסף.

You don't need eyes to see - You need Vision!

הסבר מצוין ובעברית על תזרים מזומנים:
http://www.smartandbetter.co.il/_Ar...0&ArticleID=760

לדעתי היא חברות סטארט אפ. שווי השוק שלהן נקבע לפי החוזי של המשקיעים לגבי המוצר של החברה. כך שלחברה אין רווחים (או אפילו מוצר) אבל המנייה מתפוצצת מעלה. בעצם זה פטנט ששווה כסף.