בשביל אחת העבודות שלי אני צריך להתחיל להנפיק חשבוניות.
אני נחשב עוסק פטור, משהו מכיר את הנוהל, מה מביאים ולאיפה?

זנגה זנגה, דאר דאר
(מ.קדאפי)

תפנה ללשכת מס הכנסה שממוקמת בעיר בה אתה גר בשביל לפתוח תיק במס הכנסה ותפנה ללשכת המע"מ שממוקמת בעיר בה מתרחשת ההתנהלות העסקית שלך בשביל לפתוח תיק עוסק פטור.

(אם אין לשכות של מס הכנסה/מע"מ במקומות הנ"ל אתה צריך לברר לאיזה לשכה אתה שייך)

תביא איתך תעודת זהות, פרטי חשבון בנק וצילום של צ'ק מבוטל. בשביל לפתוח כל אחד מהתיקים תצטרך למלא טופס.

אחרי זה, בשביל להכין פנקסים של חשבוניות, תפנה לבית דפוס או כל עסק אחר שמכין פנקסים. החל מרגע פתיחת התיקים תתחיל לשמור כל חשבונית שמעידה על הוצאה שקשורה באופן ישיר להתנהלות העסקית שלך כדי שתוכל להתקזז על זה מול מס הכנסה בדוח השנתי.

פשוט פנה לרואה חשבון, יעלה לך 500-600 שקל לחודשיים.

-פעם היה מעט מידע ובאיכות, היום יש המון מידע ובשיטחיות.

מה?
פתיחת עוסק פטור זה הדבר הכי קל בעולם...
"בוקר טוב מע'מ, הנה הטופס והחתימה שלי".
"שלום לכם מס הכנסה. אני ארוויח ממש מעט אז אין לי עסק איתכם".
"סליחה, אדוני איש-חנות-הכלי-כתיבה-השכונתית, אתה עושה פנקסי חשבוניות?"

סה-טו.

ציטוט:

במקור נכתב על ידי shai.shai מה? פתיחת עוסק פטור זה הדבר הכי קל בעולם... "בוקר טוב מע'מ, הנה הטופס והחתימה שלי". "שלום לכם מס הכנסה. אני ארוויח ממש מעט אז אין לי עסק איתכם". "סליחה, אדוני איש-חנות-הכלי-כתיבה-השכונתית, אתה עושה פנקסי חשבוניות?" סה-טו.

שוב, לפי ויקיבידיא זה נראה קצת יותר חופר מזה:
מה זה פנקס מקדמות?
מה זה לעזאזל "הטופס המיוחד לדיווח עם כל הנספחים הנדרשים" שצריך למסור למס הכנסה באופן שנתי? (בטח זה קטע מפגר של ויקיפדיה שלא יכלו לכתוב פשוט טופס XX עם מספר, אלא היו חייבים להציק ולכתוב הטופס הסודי המיוחד קולולולו, אבל עדיין...)
מה זה אישורי ניכוי מס?

http://he.wikipedia.org/wiki/%D7%A2...8. D7.99.D7.9D

רק כדי לוותר על ההצקה שבניסיון להבין את כל החפרנות הבירוקרטית הזאת אולי שווה לשלם למישהו...

(קרדיט למרשי)
אמר לה ינאי מלכא לדביתיה אל תתיראי מן הפרושין ולא ממי שאינן פרושין אלא מן הצבועין שדומין לפרושין שמעשיהן כמעשה זמרי ומבקשין שכר כפנחס
אמר פסטן: שניהם גרועים, אבל עדיף להיות טיפש מאשר שקרן.

אני חושבת שכל זה משתכם לטופס שמע"מ שולחים לך בסוף שנה למלא...

ציטוט:

במקור נכתב על ידי shai.shai אני חושבת שכל זה משתכם לטופס שמע"מ שולחים לך בסוף שנה למלא...

(מתייחס גם לתגובה שלך אלי למטה):
בדיוק כדי להימנע מה-pitfalls האלה, וכדי לא להסתמך על "לדעתי" ו"אני חושבת" מהאינטרנט, אולי שווה לשלם לעו"ד/רו"ח/אוכל-חינם-כלשהו שיעשה את זה. נגיד שטעית בפרט כזה או אחר. כשיקנסו אותי או את אשלי אחר-כך על זה שלא הגשנו איזה טופס 235א4 בזמן מה נגיד? "אבל באינטרוובז אמרו לנו שלא צריך..."?

(קרדיט למרשי)
אמר לה ינאי מלכא לדביתיה אל תתיראי מן הפרושין ולא ממי שאינן פרושין אלא מן הצבועין שדומין לפרושין שמעשיהן כמעשה זמרי ומבקשין שכר כפנחס
אמר פסטן: שניהם גרועים, אבל עדיף להיות טיפש מאשר שקרן.

אז לשכור את הבנאדם הזה בסוף שנה כשקורים הדברים החשובים, לא לשכור אותו כדי לפתוח עוסק פטור. זה פשוט בזבוז כסף.

זה קצת יותר מ"שלום מע"מ הנה הטופס שלי",
זה טופס ארוך, ומסופקני אם כל הפרטים שם ברורים שאפשר ללכת לבד למע"מ....
+מס הכנסה וביטוח לאומי(שעצמאי צריך להצהיר עליהם).
תוסיף לזה את הצהרת הון, דוח שנתי, דוח מלאי ועוד מלא דברים שפשוט לא שווה להתעסק איתם.

-פעם היה מעט מידע ובאיכות, היום יש המון מידע ובשיטחיות.

ניסיתי
אמנם את הדברים של סוף שנה לא עשיתי, אבל אני בהחלט יודעת איך פותחים עסק. ב"מקצוע" שלי כולם עובדים עם עוסק פטור... גם הסתומים במיוחד.

ציטוט:

במקור נכתב על ידי shai.shai מה? פתיחת עוסק פטור זה הדבר הכי קל בעולם... "בוקר טוב מע'מ, הנה הטופס והחתימה שלי". "שלום לכם מס הכנסה. אני ארוויח ממש מעט אז אין לי עסק איתכם". "סליחה, אדוני איש-חנות-הכלי-כתיבה-השכונתית, אתה עושה פנקסי חשבוניות?" סה-טו.

לא יכולתי להסביר יותר טוב מעצמי.

לא הכל במדינה שלנו מסובך כל כך.

ציטוט:

במקור נכתב על ידי צ'אקי. תפנה ללשכת מס הכנסה שממוקמת בעיר בה אתה גר בשביל לפתוח תיק במס הכנסה ותפנה ללשכת המע"מ שממוקמת בעיר בה מתרחשת ההתנהלות העסקית שלך בשביל לפתוח תיק עוסק פטור. (אם אין לשכות של מס הכנסה/מע"מ במקומות הנ"ל אתה צריך לברר לאיזה לשכה אתה שייך) תביא איתך תעודת זהות, פרטי חשבון בנק וצילום של צ'ק מבוטל. בשביל לפתוח כל אחד מהתיקים תצטרך למלא טופס. אחרי זה, בשביל להכין פנקסים של חשבוניות, תפנה לבית דפוס או כל עסק אחר שמכין פנקסים. החל מרגע פתיחת התיקים תתחיל לשמור כל חשבונית שמעידה על הוצאה שקשורה באופן ישיר להתנהלות העסקית שלך כדי שתוכל להתקזז על זה מול מס הכנסה בדוח השנתי.

בויקיפדיה כתוב גם משהו על פתיחת תיק בבט"ל: http://he.wikipedia.org/wiki/%D7%A2...8. D7.99.D7.9D

(קרדיט למרשי)
אמר לה ינאי מלכא לדביתיה אל תתיראי מן הפרושין ולא ממי שאינן פרושין אלא מן הצבועין שדומין לפרושין שמעשיהן כמעשה זמרי ומבקשין שכר כפנחס
אמר פסטן: שניהם גרועים, אבל עדיף להיות טיפש מאשר שקרן.

לדעתי- רלוונטי רק למי שלא משלם ביטוח לאומי בדרך (עבודה) אחרת...

משלם דרך העבודה העיקרית

זנגה זנגה, דאר דאר
(מ.קדאפי)

אישתי ואחותי הן עוסקות פטורות.
הטפסים שצריך למלא הם סבירים וברורים, ולרוב רואי החשבון לא צריכים להבהיר יותר מדי.
כל עוד אתה לא קרוב אפילו לסף השנתי, מס הכנסה לא יתעסקו איתך אז אפילו רואה חשבון בסוף השנה יכול להיות מיותר. אתה צריך רק לוודא שההצהרה שלך נכונה ומלאה.


היתרון הגדול בעוסק פטור הוא היכולת להפקיד את התקרה המותרת של קרן השתלמות - גם אם מדובר ב100% מהמשכורת שלך.
תזכור את זה - כי השנה מתקרבת לסיום וזו הטבה משמעותית.

ציטוט:

במקור נכתב על ידי ai22 היתרון הגדול בעוסק פטור הוא היכולת להפקיד את התקרה המותרת של קרן השתלמות - גם אם מדובר ב100% מהמשכורת שלך. תזכור את זה - כי השנה מתקרבת לסיום וזו הטבה משמעותית.

האם תוכל להסביר את הנושא הזה?

זנגה זנגה, דאר דאר
(מ.קדאפי)

בתור שכיר - יש לך מעביד.
המעביד מפריש כסף לפנסיה וקרן השתלמות.
ואתה חייב להסתפק במה שהוא בחר להפריש לך


בתור עצמאי (ועוסק פטור הוא סוג של עצמאי),
מצד אחד - אין לך מעביד, ולכן אין לך השתתפות מצידו בפנסיה, ולכן אין בכלל פנסיה
ומצד שני - התקרה נקבעת רק לפי המקסימום.
התקרה היא 18 אלף ש"ח בשנה (או 1,500 ש"ח בחודש).
והמסלול פטור ממס רווחי הון. שזה משמעותי מאוד בחיסכון לטווח ארוך.

כמה יכול להפקיד אדם שהוא גם עצמאי וגם שכיר - אין לי מושג.

נתחיל בעבודה הפשוטה שהנפקת חשבוניות על ידי עוסק פטור היא עבירה פלילית.

אם אתה צריך לעבוד גם כעצמאי פרט לכך שאתה שכיר, עליך להיות בקשר עם שלושה גורמי מס שונים:
מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.

המונח "עוסק" שייך ך ורק למע"מ, ומכיוון שהינך עסק קטן ובהנחה שתעמוד בריטריונים נוספים - הם יפתחו לך תיק "עוסק פטור" בקלות יחסית. ההתעסקות מול מע"מ אצל עוסק פטור היא פשוטה יחסית - יש לדווח רק פעם בשנה על מחזור ההכנסות השנתי ולוודא מעת לעת שלא עוברים את התיקרה השנתית.

אך בכך לא תמה המלאכה - עליך לפתוח תיק במס הכנסה, לדווח מדי חודשיים על מחזור הכנסותיך ולשלם מקדמות. בסוף שנה יהיה עליך להגיש דוח שנתי ואחד למספר שנים תידרש להגיש הצהרת הון - את כל אלו לא הייתי ממליץ להכין לבד למי שאין לו נסיון בתחום.

פרט לכך - יש צורך לעדכן את ביטוח לאומי. יתכן שיש פטור - עדיף להתייעץ עם בעל מקצוע האם עומדים בקריטריונים של הפטור, האם כדאי לבקש פטור (להבדיל ממיסים אחרים, ביטוח לאומי הוא גם ביטוח...) וכו'.

תוך כדי פעילות העסק יש "לנהל ספרים": קבלות, הזמנות, חוזים וכו'. - להתעסק עם כל אלו בלי הכוונה של איש מקצוע זה הימור מסוכן. מי שלא מנהל את ספריו לפי החוק צפוי לפסילת ספרים ולשומות אדירות של מס.

עדיף גם לתכנן הפקדות בקרנות פנסיה, קרנות השתלמות ולנצל ניכויים וזיכויים אישיים, אם יש.


לסיכום, כפי שפירסמה עם לשכת רו"ח: רואה חשבון זו לא הוצאה - זו הכנסה...



נעשה קצת סדר בנושא:

ציטוט:

במקור נכתב על ידי הברמן של הפורום נתחיל בעבודה הפשוטה שהנפקת חשבוניות על ידי עוסק פטור היא עבירה פלילית.

אז מה הוא נותן ללקוח? איזה עוסק מורשה או חברה יעבדו עם מישהו שלא יכול לספק איזשהו סוג של חשבונית שתאפשר התקזזות מול מס הכנסה?

חשבוניות משמשות לקיזוז במע"מ. עוסק פטור לא משלם מע"מ ועל כן אסור לו לתת אפשרות להנפיק מסמך שיאפשר לאחרים לקזז.
עוסק פטור מנפיק קבלה בלבד, ומס הכנסה מכיר במכך כהוצאה.
זו רק דוגמא אחת מני רבות איך אפשר להסתבך "בקלות" ולמצוא את עצמך לאחר 5 שנות פעילות נדרש לעבור חקירות ובמקרה הטוב יאמינו לך שהיית תמים ו"רק יבקשו את המע"מ בחזרה" - דהיינו 18% מכל מה שקיבלת באופן מצטבר מיום פתיחת העסק...

ציטוט:

במקור נכתב על ידי הברמן של הפורום זו רק דוגמא אחת מני רבות איך אפשר להסתבך "בקלות" ולמצוא את עצמך לאחר 5 שנות פעילות נדרש לעבור חקירות ובמקרה הטוב יאמינו לך שהיית תמים ו"רק יבקשו את המע"מ בחזרה" - דהיינו 18% מכל מה שקיבלת באופן מצטבר מיום פתיחת העסק...

זה יהיה יותר לכיוון ה-15 ורבע אחוז.
אם גבית מע"מ מהקונה שאתה צריך להעביר למדינה זה אומר שקיבלת 118% מהמחיר. אתה צריך להעביר 18% מתוך ה-118% האלה למדינה. בוא נעלים את האחוזים ונדבר על שקלים כדי לא להתבלבל בשאלת ה"אחוזים ממה?" ונגיד שקיבלת 118 שקלים שמהם אתה צריך להעביר 18 למדינה, או שקיבלת 236 (118*2) שקלים שמהם אתה צריך להעביר 36 (18*2) למדינה: [TEX]{36 \over 236} = {18 \over 118} = 0.15254 = 15.254\%[/TEX]

(קרדיט למרשי)
אמר לה ינאי מלכא לדביתיה אל תתיראי מן הפרושין ולא ממי שאינן פרושין אלא מן הצבועין שדומין לפרושין שמעשיהן כמעשה זמרי ומבקשין שכר כפנחס
אמר פסטן: שניהם גרועים, אבל עדיף להיות טיפש מאשר שקרן.

אבל החיים לא פשוטים כמו נוסחאות מתימטיות.
על תשלום כיום בגין מע"מ מלפני 5 שנים יש ריבית והצמדה אשר יביאו אותך לסכומים ושיעורים גבוהים מאוד.
על כל שבועיים איחור בדיווח ותשלום יש קנס של 217 ש"ח (סעיף 94 לחוק מע"מ) - קנס זה מוטל אוטומטית ע"י המחשב, וצריך להתווכח הרבה על מנת להפחיתו באופן משמעותי...

על בסיס מה החלטת שאתה רוצה להיות עוסק פטור?
עוסק פטור לא יכול לקזז מע"מ, ואם תעבור את התקרה תצטרך לשלם מע"מ על כל ההכנסות שלך. חוץ מזה שבד"כ המטרה שלך אם אתה עצמאי ושכיר (או בני זוג), תהיה לדחוף את כל ההוצאות שאתה יכול לתוך העסק (במסגרת החוק כמובן ). גם יותר משתלם לעשות את זה בתור עוסק מורשה, וגם בד"כ צריך יעוץ ולקיחת אחריות, של רואה חשבון.

חוץ מזה יש לך דברים כמו: פתיחת תיקים, תשלום מקדמות, דו"ח שנתי, הצהרת הון, ביטוח לאומי, הפרשת פנסיה וקרן השתלמות, ותכנון מס. את האחרון אולי תצטרך כעוסק פטור. אתה לא תדע לעשות את כל הדברים האלה בלי יעוץ מקצועי. והסכנה הכי גדולה היא, שאם תעשה טעות, רשויות המס הישראליות יוציאו לך את הנשמה. רו"ח גם עושה את כל הנ"ל למחייתו, וגם לוקח אחריות על כל הדברים האלה עבורך.

אם יש לך מחזור הכנסות קטן, הייתי ממליץ לך לפנות לרו"ח בתחילת התהליך, ובסוף כל שנה. חוץ מזה שיש הרבה רואי חשבון שיסכימו לתת לך מחיר יותר נמוך לפי ההכנסות שלך, וכמות העבודה.

כמו שכבר כתבו פה, יעוץ של רואה חשבון טוב, וגם עורך דין, זאת לא הוצאה, זאת הכנסה.

שי.שי

ממש כמו שתארת, מאוד פשוט מאוד ידידותי ומאוד קצר.
רק צריך לשים לב שהעסק הוא לא כזה שחייב אוטומטית להיות מורשה. (לכן אני לא מרצה אלא מורה)
ובתוך פחות מעשרים דקות ברוטו הייתי בחוץ.
נשאר לי עוד לעבור בבט"ל ובנוסף לקבל פנקס קבלות, אבל בגדול חוויה מאוד פשוטה.

זנגה זנגה, דאר דאר
(מ.קדאפי)

אמרתי לך!
תתחדש.

1. אני חושב שכדאי שתשפוט מי "המנצח" אחרי שתגיש הצהרת הון לקראת סוף 2014. וכן, דיי בטוח שתצטרך להגיש בשנה הראשונה של הפעילות שלך.

2. אני מציע לך לעשות חשבון, אם כדאי לך בכלל להיות עוסק פטור.

3. אני מציע לך בחום, לעשות שיעורי בית על כל הנושא, איזה הוצאות אתה יכול להכיר, כמה להפקיד לקרן השתלמות (מיני מקלט מס) , וכו'

בהצלחה !

אחרי השיעורי בית.
בכל מקרה אני כבר אוסף חשבוניות למרות שבגדול בתור עוסק פתור אני לא מקבל החזרים על כלום.
ובלי נדר כשאגיש את הצהרת ההון אכתוב כאן את החוויות.

זנגה זנגה, דאר דאר
(מ.קדאפי)

אני לא בקיא ב"הלכות עוסק פטור", ואין לי שום הכשרה בנושא.

למיטב ידיעתי אתה טועה, אתה יכול להכיר מגוון הוצאות למס הכנסה, רכב, משרד בבית (משרדיות, חלק מהארנונה וחשבונות, ובתנאים מסויימים שכ"ד) , כנסים בחו"ל, טלפון, הוצאות מחשוב... כל דבר שמשמש אותך לטובת העסק. חלק יוכר חלקית...

----
עוד הערה קטנה, זה שאתה חייב לשמור תיעוד למספר שנים אחורה (7?), ורשויות המס יכולות להחליט לעשות לך ביקורת מס (את המוות), עד אותו מספר שנים אחורה...

השנה השביעית היא שנת שמיטה

אתה טועה. עוסק פטור לא זכאי להחזרים על שום דבר. זה חלק מלהיות פטור.

עוסק פטור, פטור ממע"מ, ואינו זכאי לקזז מע"מ על הוצאותיו.

מצד שני הוא משלם מס הכנסה, ולמיטב ידיעתי, זכאי לקזז את ההוצאות שלו, מהכנסותיו לצורך מס.